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增值稅改革背景下全行業重要業務稅收管控新策略

(本課程滾動開課,如遇開課時間或者地點不合適,請撥打010-62258232咨詢最新時間、地點等培訓安排!)

新稅制+新風險+新思維+新籌劃
增值稅改革背景下全行業重要業務稅收管控新策略

【會議時間】2019年7月23-24日(周二、周三)9:00-16:30
【會議地點】上海閔行區漕寶路1688號諾寶中心酒店1樓百合廳
【交通路線】地鐵9號線星中路站2號口出向東走300米;具體路線詳見開課通知
【培訓對象】財務總監、財務經理、財務主管、審計人員,公司高層管理人員等
【培訓費用】4800元/人(含培訓、資料、現場咨詢、學習期間午餐及茶點等);食宿統一安排,費用自理。
【嘉賓介紹】楊玉玲
注冊稅務師,國家稅務總局稽查人才庫成員,國家稅務總局兼職培訓師,揚州稅務學院特聘講師,長沙稅務學院特聘稅務講師,北京財稅研究院研究員,多家大型機構特聘教師,曾為中石油集團、金牛能源、廣州富力集團、華北制藥、冀東水泥等多家上市公司進行內訓。從事過工業企業會計、商業企業會計,稅務稽查工作。常年從事稅務培訓、稅收籌劃、稅收咨詢工作。
授課風格:理論聯系實際,側重實務操作性,深入淺出,易學易懂。

【培訓大綱】

第一部分、增值稅改革背景下企業重要業務各稅種處理及風險應對
一、最新增值稅進項稅額會計核算、抵扣憑證、抵扣金額與稅收風險識別
(一)采購等業務進項稅額允許抵扣的賬務處理
(二)采購業務進項稅額抵扣憑證種類、抵扣金額與風險識別
1、基本規定抵扣憑證
2、旅客運輸服務的抵扣憑證、會計核算、操作流程,抵扣稅額與風險識別應對
3、農產品領域抵扣憑證及稅額
二、不得抵扣進項稅額業務的范圍、會計核算、增值稅聯動處理、金三風險指標等政策解讀與策劃
(一)特殊會計核算
(二)不得抵扣進項稅額的范圍
(三)共同進項稅額如何拆分不得抵扣的金額
(四)已抵扣進項稅額發生不得抵扣情形,如何確認進項稅額轉出金額?
(六)不得作為四項服務加計抵減稅收優惠的基數
(七)金三風險指標預警
(八)采購環節專票普票的選擇
三、增值稅加計抵減稅收優惠操作與風險應對
四、留抵退稅新稅制操作實務與風險應對
五、新稅制下,私車公用、私車租用、油費補貼等用車耗費支出對增值稅、社保、個稅、企業所得稅多稅種的影響與重新設計
(一)個人所得稅處理
(二)社保處理
(三)企業所得稅稅前扣除及憑證
六、新稅制下正式工、勞務派遣、臨時工、勞務分包、勞務費等不同用工模式下,對增值稅、社保、個稅、企業所得稅多稅種的影響與規劃。
(一)社保處理
(二)季節工、臨時工、實習生、返聘離退休人員費用企業所得稅的處理
(三)臨時工、返聘離退休人員、勞務費支出的個人所得稅;代開發票環節代扣個稅政策的調整風險應對
(四)勞務派遣費用的稅收風險
七、新增值稅變革下,混合銷售、兼營業務、特殊混合銷售稅收處理對建筑業采購、銷售模式的影響
八、資金池、無償借款視同銷售業務新政變化與風險應對
九、關聯企業有償借款業務的增值稅、企業所得稅處理
十、統借統還業務各稅種處理
十一、向金融機構、非金融機構融資費用支出個稅、企業所得稅稅前扣除憑證稅收管理
十二、永續債和混合性投資的稅收處理
十三、水電分割單增值稅、企業所得稅的風險應對
十四、租賃費疊加增值稅優惠政策處理
十五、禮品支出、購物卡支出發票、新個稅、與企業所得稅風險應對
十六、制造業加速折舊新政策解讀與應用
十七、新稅制下稅局 “雙打”變“三打”嚴稽查背景下虛開發票風險應對

第二部分、增值稅降低稅率的交易安排、合同設計、發票開具與各稅種籌劃
一、跨期采購合同價格博弈與增值稅、企業所得稅風險應對
(一)六個經典案例分析
(二)什么是增值稅的滯后發票?增值稅滯后發票的風險應對
(三)什么是企業所得稅滯后發票?企業所得稅滯后發票的風險應對
二、新稅制下,采購、銷售新簽合同稅收管理策略
(一)印花稅應稅合同價稅分離模式的稅務處理
(二)合同金額與契稅、房產稅、土地增值稅、個人所得稅、企業所得稅、發票金額的確認
(三)(案例解析)合同金額與稅會差異、稅稅差異、稅票差異稅收風險識別
三、折扣、折讓、銷售退回、銷售返利等不同銷售合同模式下,企業所得稅、增值稅與發票處理
(一)銷售折讓發票、增值稅、企業所得稅處理
(二)銷售退回發票、增值稅、企業所得稅處理
(三)銷售折扣發票、增值稅、企業所得稅處理
(四)銷售返利發票、增值稅、企業所得稅案例解析
(五)折讓、折扣、退回、返利合同識別與轉換
四、買一送一、無償贈送業務增值稅、企業所得稅、個人所得稅三稅風險識別
(一)四大經典贈送案例解析
    (二)增值稅的視同銷售
(三)企業所得稅的視同銷售
(四)視同銷售業務與促銷贈送的合同區分
五、增值稅稅率下調,你必須了解的商品降價信息

第三部分 稅制大變革時代企業商業模式的影響與創新
一、利用加計抵減政策,重新布局原有業務與盈利模式
二、租賃行業多重減稅政策下的業務設計與各稅種安排
三、增值稅改革對建筑行業承包模式的影響與調整
四、虧損微利或僵尸企業,新稅制下納稅人類別的重新選擇與稅收優惠政策的確認
五、小規模納稅人大幅度免稅新政下,各業務影響與應對
六、新設法人公司,企業所得稅核定與查賬方式如何選擇
七、企業所得稅核定改查賬方式后,跨期業務企業所得稅收入、稅前扣除的風險排查與應對
(一)核定征收企業所得稅,未取得發票的風險?取得發票的風險?
(二)企業所得稅核定征收方式下形成的虧損能否在改查賬后彌補?
(三)企業所得稅由核定改為查賬征收,跨期老工程票據稅前扣除、收入確認年度的風險梳理
1、工程已經完工,無成本票據,收入未按完工比分比法確認。
2、跨期工程,收入已按完工比分比法確認,后期成本票如何管理?
3、前期銷售未確認的收入,后期開發票如何確認收入和成本?
八、增值稅、企業所得稅疊加重磅優惠政策全面推進制造業的發展
九、上下游產業鏈延伸的稅收策劃

【報名咨詢】

聯系電話:010-62258232  62278113  13718601312  18610339408

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1、收到貴公司報名信息后,我們將第一時間和貴公司參會聯系人確認培訓事宜。
2、開課前兩周,我們將為您發送《培訓確認函》,將培訓地點交通路線及酒店預訂、培訓報到指引等事項告知與您。
3、本課程也可以安排培訓講師到貴公司進行企業內訓,歡迎來電咨詢及預訂講師排期。
4、聯系咨詢電話:010-62278113  13718601312;聯系人:李先生;郵件:[email protected]
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